为进一步明确经营目标，提升集团经营管理水平，优化内部资源配置，降低集团运营风险，确保中长期发展战略目标的实现，经集团公司领导研究决定，现启动2018年集团各单位预算编制工作。

目前，全球经济依然处于疲弱状态，我国经济下行压力也持续加大，受制于环保的压力，部分制造业以及耐材企业原材料供应紧张，镁质材料价格大幅上涨，从而造成我公司效益下滑的困难局面。

公司根据往年经营情况，确保2018年全面预算符合公司发展战略要求，结合内外部经营环境，制定了2018年全面预算指导思想，即：我公司2018年的总体思路仍要坚持以效益为中心，保利润、抓回款；同时要充分地利用资本市场，拓宽融资渠道，努力提高企业经营活动现金流量，保证企业安全运营；在努力促进销售价格快速、较大幅度涨价外，还要紧紧依靠技术创新，化解镁质原料持续涨价的压力及部分原料供应紧张的难题，同时不断推出新产品、新技术、新工艺，进一步提升企业的综合实力和竞争力，为高温工业保驾护航；要用国际化的视野，进一步完善布局我们的营销网络，在做好国内市场的同时，进一步拓展国际市场，实现濮耐的全球化；另外要持续降本增效，控制各项费用，降低制造成本，强化施工管理；加快完善产业价值链资源整合，整合企业内部资源和外部资源，提升综合实力和行业影响力；专注耐火材料系统解决方案，2020年成为世界行业领袖之一的战略目标保持不变。

全面预算管理作为一种成熟的预算管理模式，已经在我公司中实施多年，已经起到一定的管理作用，效果显现。现在已成为公司经营管理中的一项重要管理工具、管理方法、管理系统，是一种全员参与、全方位预算、全过程控制的管理模式。

首先，全面预算管理要求全员参与。全员管理是指预算管理的过程需要我公司各个部门、各个分子公司的介入和配合。公司高管高度重视并参与预算编制工作，各职能部门与分子公司密切配合，全体员工统一思想和认识、相互合作，营造全员参与氛围，共同做好2018年预算编制工作。

其次，全面预算管理要做全方位的预算。全方位是指其管理过程涉及企业经营活动的全过程，包含研发、投资、采购、生产、销售、财务、人力等各个范畴，详细划分为经营预算、资本预算和财务预算三个大的方面。而我公司坚持“先业务预算后经费预算”的模式，强调预算的编制依据是各职能部门或各分子公司的业务活动，依据业务活动逐步匹配生产预算、采购预算、费用预算等，体现预算与业务的结合。对各类预算细化到最小项目，避免因漏报项目而调制预算。上下严格执行预算，将费用指标作为执行依据，无预算，不审批。

最后，全面预算管理需要对全过程进行控制。全面预算的管理过程要求我公司各个部门、各个分子公司的目标和义务必须与集团公司的整体目标保持一致，并通过组织、协调、控制，确保其落实的过程。全面预算管理波及企业的各个部门、各个分子公司，并不仅仅是财务部门的职责，需要集团的各个部门的通力配合，才能够保障全面预算的顺利执行，否则任何一个环节和部门的瑕疵都会导致全部预算管理的失败，影响到企业的生存和发展。而依据组织行动学的原理，只有从下而上全员参加的预算计划能够真正的得到贯彻和履行。而预算管理全过程不仅包括管理过程包括事前的预测与打算，还包括事中的掌握和事后的分析和考察。

为保障2018年预算编制工作如期完成，方便编制过程中有关业务的沟通协调工作，集团特成立预算编制领导小组，集团公司总裁史道明亲任组长，各副总裁、各分子公司总经理、集团公司各职能部门负责人任成员。预算编制领导小组的基本职责包括编制集团年度经营目标草案，并报董事会批准。后将董事会批准的各公司目标分解、下达，并指导、跟踪、协调各部门、分子公司预算编制工作，监督、检查各公司预算编制工作的执行情况。

我公司做好2018预算编制工作意义重大，希望各部门、各分子公司要精心组织，周密部署，共同努力，积极推动各项预算工作的落实，不断开创濮耐集团预算管理工作的新局面。希望我公司全体员工全力以赴、务实创新，在做好预算编制工作的同时，不断锻炼和提高自己。相信在公司董事会的正确领导下，在全体员工的共同努力下，2018年预算编制工作将会顺利完成，取得圆满成功。

（刘红星）