12月27日，濮耐股份2018年预算编制提升启动会议在集团总部顺利召开。董事长刘百宽、总裁史道明等公司高管、和君创业咨询公司领导、总部管理人员参加了现场会议，各分子公司负责人及管理人员通过视频会议方式参加了启动会。本次会议由公司财务分管副总裁赵艳涛主持，董事长刘百宽、总裁史道明、和君创业咨询公司项目经理牛亮、预算编制提升办公室主任马意发表了重要讲话。

首先，总裁史道明就“为什么要启动2018年预算编制提升工作”做出了解释说明。他先是对前段时间预算编制情况进行了介绍，接着阐明了全面预算管理的定义与功能，回顾公司近几年来预算开展的实际情况，我公司全面预算管理仍然存在不足。正是基于全面预算管理的要求及我们公司在全面预算管理中存在的不足，因此决定启动2018年预算编制提升工作。会上，史道明宣读了关于成立预算编制提升领导小组的决定，介绍了领导小组成员及其主要职责，同时介绍了领导小组下设机构及其主要职责。

其次，君创业咨询公司项目经理牛亮就全面预算管理和预算编制提升方案做了分享。他先是引出了三个问题：“为什么”，“是什么”，“怎么做”。第一问题，为什么要做全面预算管理，全面预算管理能够提升经营管理水平，能够优化内部资源配置，能够提高企业经营效益；第二个问题，他分别从“管理”、“预算”、“全面”三个词解释了全面预算是什么；第三个问题，他从预算编制、预算控制、预算分析三个方面阐述了怎么做全面预算管理。然后，基于濮耐预算编制的现状，他提出了预算编制提升工作的三个提升点，分别为统一基本假设、明确基本要求、细化保障措施，同时强调了预算编制提升工作计划。另外，牛亮对预算总体编制强调了三个点，第一点，“预算编制分析说明”与“预算编制各项模版”是总分的关系，各预算单位在上报的时候，“预算编制分析说明”中要附带“预算编制各项模版”的超链接，这样能大大提高审核的便利性；第二点，强调了预算编制基本要求是用于本次预算编制的梳理，其中涉及的单位负责人和职工的薪酬要求只是薪酬政策的导向，而不是薪酬政策本身；第三点，模版中涉及的供、研、产、销、施工、管理方面要有相应的计划支撑，这些计划如果在时间节点范围内没有完成，可以稍稍延后，不能影响预算编制提升工作组的审核，但在提交给预算编制提升领导小组的时候，这些计划必须完善。

接着，预算编制提升办公室主任马意对2018年全面预算编制提升具体举措和模版做了详细解说。他从六个方面具体讲解了2018年全面预算管理提升的具体举措。第一方面，对销售价格和采购价格做了基本假设。销售价格假设有涨价预期的以预期的合同价格测算，其他以目前的合同价格测算，大宗原材料采购价格假设以最近签订的合同价进行测算。第二个方面，对预算编制做了基本要求。职工薪酬总额增长率不超过净利润增长率；用工总量（含派遣、外包）增长率不超过产量增长率；销售费用增长率不超过销售收入增长率，且不超过净利润增长率；应收帐款周转天数不超过上一年度；琳丽公司、华银公司、高温西厂、高温柳屯、功能公司、营口公司、炉窑公司及集团业务与管理部门按同一利润单元统筹测算。第三个方面，2018年各项预算编制以当前实际情况进行编制，预算编制模版中2017年各项数据以11月为准。第四个方面，为保障公司预算目标的完成，需要相应的重要措施和计划支撑，这些计划和支撑包括销售、采购、生产、技术、施工、管理六个方面，又列举了两个案例具体说明了这些计划方案要有项目背景与意义、项目成员与责任、项目实施计划与进度安排、项目实施情况及效果评价等。第五个方面，对预算编制分析模版做了相应调整。第六个方面，对预算编制模版也做了相应调整。之后，他又对各个模版进行了详细解说，再次强调了模版中相应的变化部分。

随后，董事长刘百宽做了重要讲话。他先是介绍了2017年耐火材料形势，原材料价格猛速上涨、环保要求日益提高严重影响了公司利润。在这种情况下，我公司资源战略要求未来50%的原材料自给，镁质原材料争取100%自给；我公司海外业务要利用成本优势主攻大客户。然后，他提出了预算编制提升的目的与意义，预算编制应该以公司发展战略为纲领，从公司发展战略角度考虑，按照年度目标制定预算，按照目标开展工作；在制定预算的过程中要充分考虑资源问题，科学的去制定预算。他对预算编制提升工作做了明确要求：全体各级人员要正确认识此次预算编制提升工作，在预算编制提升工作中认真学习，全体员工都参与进来，达到全面预算管理提升的目的。

最后，主持人赵艳涛对此次会议做了总结：本次会议要求全体员工都要参与2018年预算编制提升工作，每一个人员积极行动，充分发挥自己的能力，我们坚信2018年的预算和2018年的工作会变得更好。

刘红星